As opções de ações da empresa podem entrar em um IRA?
por Patricia Stallworth.
Opções de ações e IRAs podem ir juntos.
Contas de aposentadoria individuais oferecem uma grande flexibilidade nos tipos de investimentos que você pode usar para financiá-los, incluindo opções de ações da empresa. Algumas outras possibilidades incomuns incluem imóveis, ouro e até gado. Na verdade, você pode financiar seu IRA com quase tudo, exceto seguros, colecionáveis e ações em uma corporação "S". No entanto, só porque você pode colocar opções de ações em um IRA não significa necessariamente que você deveria. Sempre pesar os prós e contras primeiro.
Visão Geral das Opções de Ações.
Muitos empregadores oferecem opções de ações para atrair e manter bons funcionários, para lhes dar um senso de propriedade na empresa ou para servir como recompensa. Uma vez reservada para executivos, muitas empresas agora as oferecem a outros funcionários. Basicamente, as opções de ações dão aos funcionários o direito de comprar um certo número de ações da empresa a um preço fixo por um certo número de anos. O preço pelo qual os funcionários podem comprar opções de ações é geralmente o preço de mercado atual, e a esperança é que, com o tempo, o preço de mercado das ações aumente. Se isso ocorrer, os funcionários podem comprar as ações pelo menor preço fixo e vendê-las pelo preço mais alto para obter lucro.
As opções de ações oferecem aos funcionários a oportunidade de compartilhar o crescimento da empresa e, em alguns casos, podem ser muito lucrativas. Por exemplo, durante os anos 90, muitos funcionários da Microsoft se tornaram milionários por meio de opções de ações. Além da possibilidade de obter lucro, os funcionários que têm a oportunidade de comprar opções de ações muitas vezes sentem que fazem parte de algo e que seus esforços fazem a diferença.
Embora seja ótimo lucrar, às vezes a lucratividade das opções de ações pode causar problemas quando você as coloca em um IRA. As IRAs têm limites de contribuição (US $ 5.500 ou US $ 6.500 se você tiver 50 anos ou mais em 2013) e podem impor penalidades por contribuições em excesso. Se você se encontrar nessa posição, remova imediatamente as contribuições em excesso ou verifique se é possível aplicá-las a um ano futuro. Além disso, se você precisar fazer uma retirada de um IRA e tiver menos de 59 anos e meio, isso pode estar sujeito a uma multa de 10%, além de impostos. Finalmente, nem todas as corretoras permitem que você mantenha opções de ações em seu IRA. Antes de fazer uma compra, verifique as políticas da sua corretora.
Considerações Fiscais.
Os investimentos em IRAs aumentam em impostos, assim você não precisa pagar impostos sobre os ganhos conforme eles ocorrem. No entanto, ao contrário das opções de ações que você detém em uma conta tributável, você não tem a capacidade de amortizar as perdas. Isso pode custar mais impostos atualmente. Por exemplo, se você tivesse suas opções de ações em uma conta tributável e você tivesse uma perda, você poderia amortizar suas perdas de capital contra qualquer ganho para diminuir a mordida de imposto.
Referências.
Sobre o autor.
Baseada em Atlanta, Patricia Stallworth escreve artigos sobre finanças desde 1999. Ela é autora de vários livros, incluindo "Minding Your Money", & # 34; que foi destaque na série Wealth Building na revista "Black Enterprise". Ela tem um MBA em finanças e um bacharelado em educação.
Verifique as opções antes de passar por cima de um 401 (k)
A escolha popular pode não ser a certa para você.
De Kiplinger's Retirement Report, julho de 2013.
A maioria dos funcionários que saem de uma empresa transfere seus ativos 401 (k) para um IRA. Mas esse movimento simples pode custar muito dinheiro se você não for cuidadoso.
Veja Também: Movendo Ativos IRA em um 401 (k)
Caso em questão: Depois de três décadas com uma empresa ferroviária, Ron Blake, 58 anos, de Shawnee, Kansas, decidiu no ano passado se aposentar no início de 2013. Ele contratou o planejador financeiro Dan Weeks, da Sound Stewardship, em Overland Park, Kan. ., para ajudar na transição. Semanas descobriram que quase três quartos dos 401 (k) de Blake eram mantidos em ações de empregadores que haviam crescido mais de 700%. "As luzes vermelhas começam a piscar quando você vê isso", diz Weeks.
Em vez de transferir todos os ativos para um IRA, Weeks aconselhou Blake a transferir suas ações apreciadas para uma conta de corretagem tributável. Tal manobra permitiu a Blake tirar proveito da menor taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo. Se Blake tivesse transferido toda a conta para um IRA, "as ações da empresa teriam sido tributadas pela minha alíquota de imposto de renda quando distribuídas", diz Blake. Ao usar a estratégia, a Weeks projeta que Blake economizará US $ 100.000 em impostos.
Depositar o dinheiro do plano de aposentadoria da empresa em um IRA pode ser o melhor caminho para a maioria das pessoas. Antes de transferir os ativos 401 (k), no entanto, você precisa examinar todas as opções e ver qual deles irá aumentar o tamanho do seu ninho de ovos.
Propaganda.
Um relatório recente do Escritório de Contabilidade do Governo dos EUA descobriu que os provedores de serviços 401 (k) tendem a encorajar os participantes a usar a opção IRA, mesmo quando não sabem muito sobre a situação financeira de um chamador. Em muitos casos, os IRAs são executados pelos mesmos provedores que operam os 401 (k) s. "Os participantes do plano geralmente estão sujeitos a informações tendenciosas e a um marketing agressivo de IRAs" quando procuram aconselhamento, observou o GAO.
Os funcionários que saem normalmente têm quatro opções para o 401 (k): Pegue o dinheiro em uma quantia fixa, deixe o dinheiro no 401 (k) do empregador, role o dinheiro para um IRA, ou se o empregado tiver um novo emprego, mova o dinheiro para o novo empregador 401 (k).
Tomar uma quantia é geralmente a pior escolha. O dinheiro não vai mais aumentar o imposto deferido. E você vai pagar imposto de renda ordinário sobre o montante fixo, que quando adicionado ao seu rendimento tributável pode empurrá-lo para um suporte fiscal maior. Se você tiver menos de 55 anos quando deixar o emprego, pagará uma multa por desistência antecipada.
Você não paga impostos se transfere 401 (k) dinheiro para um IRA ou um novo 401 (k). Certifique-se de pedir ao custodiante 401 (k) para transferir o dinheiro diretamente do seu 401 (k) para a outra conta de aposentadoria. Se o empregador lhe cortar um cheque, é necessário reter 20% do dinheiro para os impostos. Se você não fizer a diferença quando depositar o dinheiro no novo plano de aposentadoria, o IRS considerará esse 20% como uma distribuição tributável. Qualquer dinheiro que não seja devolvido em uma conta de aposentadoria dentro de 60 dias será tributável.
Propaganda.
A decisão de manter o dinheiro em um 401 (k) ao invés de movê-lo para um IRA depende de opções de investimento e taxas. Se você está pensando em ficar parado, certifique-se de que as opções do seu 401 (k) ofereçam diversificação suficiente e sejam de baixo custo. Alguns 401 (k) investimentos que você pode gostar podem ser fechados para novos investidores fora do 401 (k) ou custar mais em um IRA por causa de uma diferença na classe de ações.
Além disso, descubra quais taxas de conta o IRA cobra e pergunte à sua empresa sobre as taxas administrativas que você paga pelo 401 (k). Verifique o Brightscope para ver como o 401 (k) se compara com outros planos do empregador.
Dois outros fatores podem exigir a manutenção de um 401 (k). Um plano 401 (k) tem proteção mais forte ao credor do que um IRA. E um plano 401 (k) geralmente permite que você peça emprestado da conta - as IRAs não o fazem.
Se você mantiver seu antigo 401 (k), você "tem os mesmos direitos em termos de administrar seu dinheiro", diz Andrew McIlhenny, vice-presidente executivo da Firstrust Financial Resources, na Filadélfia. Mas você estará sujeito às regras do plano, que podem, por exemplo, restringir a frequência das retiradas. Descubra como as regras afetarão você depois de sair da empresa.
Propaganda.
Um rollover do IRA tem várias vantagens. Primeiramente, o mundo dos investimentos é sua ostra. "401 (k) de um empregador dá-lhe um menu finito. Com um IRA, você pode fazer o que quiser", diz McIlhenny. Ao selecionar um custodiante, você pode comparar as taxas e procurar investimentos de baixo custo, como fundos de índice. Se você reequilibrar com frequência, confira os custos de negociação.
A consolidação do dinheiro em um IRA pode ajudar os investidores a acompanhar melhor a poupança para a aposentadoria. "Eles querem tudo em um só lugar", diz Constance Stone, presidente da Stepping Stone Financial, em Chagrin Falls, Ohio. O gerenciamento de uma conta facilita a alocação de ativos, o rebalanceamento e até a atualização dos formulários dos beneficiários.
Um rollover do IRA pode simplificar as distribuições mínimas exigidas. Com os IRAs tradicionais, você deve calcular um RMD para cada conta que possui, mas pode tirar o total de apenas um IRA. Com 401 (k) s antigos, você deve calcular cada RMD separadamente e, em seguida, retirar um RMD de cada 401 (k).
Estratégias de rolagem de economia de impostos.
Empregados com idade de 55 anos ou mais podem retirar dinheiro do 401 (k) da empresa sem pagar a penalidade de 10% de retirada antecipada. Se você acha que precisará de acesso a algum dinheiro antes dos 59 1/2, você pode deixar alguns no 401 (k) para pagar a penalidade e enrolar o resto em um IRA. (IRAs têm uma penalidade de retirada antecipada antes de 59 1/2.)
Propaganda.
Assim como Blake, se você detém ações apreciadas da empresa em seu 401 (k), você pode empregar uma estratégia de economia de impostos conhecida como "apreciação líquida não-realizada". Veja como funciona: digamos que você tenha US $ 100.000 em ações de empregador em seu 401 (k), com uma "base de custo" original de US $ 20.000 e US $ 80.000 de valorização líquida não realizada. Você transfere as ações da empresa para uma conta tributável e deve um imposto de renda ordinário - de até 39,6% - nos US $ 20.000. Como você vende ações da conta tributável, você deve impostos sobre a valorização da taxa de ganhos de capital a longo prazo de até 20%. Blake sai na frente porque sua taxa projetada de imposto de renda na aposentadoria deverá ser maior do que a taxa de ganhos de capital, diz Weeks.
Além disso, se Blake tivesse mudado todas as suas ações para um IRA, seus RMDs teriam sido grandes. Como Blake tem uma pensão e não precisa de RMDs para viver, reduzir os RMDs era uma vantagem, diz Weeks.
Se você rolar seu 401 (k) para um IRA Roth, você pode criar um pote de dinheiro livre de impostos. Você pagará imposto de renda sobre o valor da rolagem, mas o dinheiro crescerá livre de impostos e não estará sujeito a RMDs.
Ainda não entrou na Segurança Social? Crie uma estratégia personalizada para maximizar sua renda vitalícia do Seguro Social. Encomende hoje as Soluções de Segurança Social da Kiplinger.
O que é um 'Rollover'?
Uma rolagem ocorre ao reinvestir fundos de uma segurança madura em uma nova emissão da mesma segurança ou de uma segurança semelhante; transferir as participações de um plano de aposentadoria para outro sem sofrer consequências fiscais; ou mover uma posição forex para a data de entrega seguinte. A distribuição de um plano de aposentadoria é relatada no Formulário 1099-R do IRS e pode ser limitada a um por ano para cada IRA. A taxa de rolagem cambial resultante da diferença nas taxas de juros entre as duas moedas subjacentes a uma transação é paga ao corretor.
IRA Rollover.
Crédito de rolagem.
Risco de rolagem.
Transferência Elegível.
QUEBRANDO 'Rollover'
Rollovers em contas de aposentadoria.
Com uma substituição direta, o administrador do plano de aposentadoria pode pagar os recursos do plano diretamente para outro plano ou para um IRA. A distribuição pode ser emitida como um cheque pago à nova conta. Ao receber uma distribuição de um IRA através de uma transferência de administrador para administrador, a instituição que detém o IRA pode distribuir os fundos do IRA para o outro IRA ou para um plano de aposentadoria. No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita parte ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA dentro de 60 dias.
Os impostos geralmente não são pagos quando se realiza uma transferência direta ou uma transferência de administrador para administrador. No entanto, distribuições de um rollover de 60 dias e fundos não rolados são normalmente tributáveis.
Rollovers em posições de Forex.
Comerciantes de dia forex de longo prazo podem ganhar dinheiro no mercado negociando do lado positivo da equação de rolagem. Os comerciantes começam calculando os pontos de swap, que é a diferença entre a taxa a termo e a taxa à vista de um par de moedas específico, conforme expresso em pips. Os comerciantes baseiam seus cálculos na paridade da taxa de juros, o que implica que investir em moedas diferentes deve resultar em retornos cobertos iguais, independentemente das taxas de juros das moedas. Os operadores calculam os pontos de swap para uma determinada data de entrega considerando o benefício líquido ou o custo de emprestar uma moeda e contraindo outra contra ela durante o período entre a data-valor à vista e a data de entrega a termo. Portanto, o comerciante ganha dinheiro quando ele está do lado positivo do pagamento de rolagem de juros.
Exemplo de um rollover.
Em janeiro de 2016, US $ 216 bilhões em Treasuries foram vencidos. Um adicional de US $ 1,1 trilhão em títulos do Tesouro está previsto para amadurecer até 2019. Os decisores políticos planejam continuar rolando sobre os lucros, beneficiando os portadores de títulos e concessionários.
Como o Fed está rolando sobre a dívida, os investidores em títulos acreditam que os rendimentos não subirão em 2016. Se o governo não tivesse rolado os fundos em novas dívidas, teria levantado empréstimos no mercado em aproximadamente o mesmo valor este ano, o que pode aumentaram os rendimentos do Tesouro.
Rolling Over Company Stock: uma decisão para pensar duas vezes.
Sempre que os empregados deixam um emprego, eles frequentemente transferem seus ativos do plano 401 (k) para o IRA. Na maioria dos casos, essa é uma ótima maneira de continuar a adiar impostos até você se aposentar e começar a receber distribuições. No entanto, se o seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador incluir ações altamente valorizadas e publicamente negociadas na empresa em que você trabalha, você poderá economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora, e não depois.
Como não rolar pode significar menos impostos.
Quando você distribui dinheiro do seu IRA, você paga imposto de renda sobre essas distribuições (presumindo que suas contribuições originais para a conta foram feitas com dólares antes dos impostos). O estoque da empresa inserido no IRA é tratado da mesma maneira.
Mas se você retirar as ações da empresa do seu 401 (k) e, em vez de transferi-las para um IRA, transferi-las para uma conta de corretagem tributável, evita o imposto de renda comum sobre a valorização não realizada (NUA) da ação (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). O NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (e colocado em sua conta 401 (k)) e o tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Assim, a única parte das ações de sua empresa que está sujeita ao imposto de renda comum é o valor que a ação tinha quando foi adquirida pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, devido a essa quebra de impostos da NUA, pode ser mais vantajoso para você não transferir as ações da empresa do 401 (k) para um IRA. (No entanto, os outros ativos do plano 401 (k) - como fundos mútuos, etc.) não recebem o imposto de renda da NUA, portanto você provavelmente ainda desejaria transferir esses ativos do plano para um IRA e continuar a adiar impostos crescimento futuro.)
Além disso, quando você tira proveito da isenção de impostos da NUA para as ações da sua empresa (não rolando para um IRA), não precisa se preocupar em obter as distribuições mínimas exigidas (RMD) nesses ativos, uma vez que elas não fazem parte de um IRA.
Para vender ou segurar?
Digamos que você venda as ações da empresa imediatamente, em vez de continuar a mantê-las em uma conta de corretagem regular. Para a maioria das ações, quando você as vende, é necessário mantê-las por pelo menos um ano para receber uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você poderia vender as ações no dia seguinte à sua transferência de seus 401 (k) e pagar apenas a menor taxa atual de ganhos de capital na NUA. Por outro lado, se você colocar as ações no seu IRA, você acabará pagando impostos a uma taxa maior do que a sua taxa de imposto comum.
Digamos que você decida manter o estoque do 401 (k) na sua conta de corretagem. Se as ações se valorizarem ainda mais e você quiser tirar vantagem do imposto sobre ganhos de capital mais baixo sobre essa valorização, é preciso mantê-las por mais de um ano antes de vendê-las. Caso contrário, qualquer crescimento nas ações ocorridas desde o dia em que foram retiradas do plano de aposentadoria será tributado à sua alíquota de imposto de renda comum. Os dividendos futuros também são tributáveis pela sua alíquota de imposto de renda comum.
Benefícios para os herdeiros.
Beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos sobre o rendimento ordinário de todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado em sua base de custo, que, para fins fiscais, geralmente é zero, uma vez que você ainda não pagou impostos sobre as contribuições. A base de custo de imposto zero significa que não lhe custa nenhum imposto, então tudo acima desse custo de imposto (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa que tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas fazem contribuições após impostos para um plano de IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos em uma base pro-rata.
No entanto, o estoque de NUA herdado é tratado de forma diferente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custo no estoque, mas quando eles entram no estoque da NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagaria nenhum imposto de renda comum). Mas eles também devem obedecer às mesmas regras (ou seja, se eles detiverem as ações e as ações se valorizarem, para receber uma taxa de ganhos de capital mais baixa sobre essa valorização, eles devem manter as ações por um ano). Assim, quando seus herdeiros receberem o estoque herdado, pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital na NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu a ação do 401 (k) e a data em que você morreu, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que, para fins tributários, seus beneficiários recebem a ação com o valor que estava na sua data de morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa valorização. Por conseguinte, lhes é isenta de impostos.
Fazendo a Matemática de Economia de Impostos.
Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais.
Mike tem 57 anos, prestes a se aposentar e tem ações da empresa em seu plano 401 (k). O custo original das ações era de US $ 200.000, mas agora vale US $ 1 milhão. Se ele transferisse US $ 1 milhão para seu IRA, o dinheiro aumentaria o imposto até que ele tomasse distribuições. Naquela época, as distribuições seriam tributadas como receita ordinária. Quando Mike morrer, seus beneficiários do IRA pagarão o imposto de renda comum sobre todo o dinheiro que receberem.
Mas se Mike retirar as ações do plano em vez de transferi-las para seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar imposto de renda ordinário sobre o custo original de US $ 200.000. No entanto, os US $ 800.000 restantes não estariam sujeitos ao seu imposto de renda comum (por causa da redução de impostos da NUA). Se Mike vendesse imediatamente as ações, ele, na NUA, teria que pagar apenas o imposto sobre ganhos de capital mais baixo. Digamos que Mike tenha esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o imposto sobre ganhos de capital mais baixo na NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não faz parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com o RMD.
Além disso, se Mike não colocar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terão que pagar imposto de renda ordinário na NUA. Mas eles não receberão um aumento na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (menor) o imposto sobre ganhos de capital na NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu a ação do 401 (k) e a data da morte de Mike, essa valorização receberá um aumento na base; e, portanto, os herdeiros de Mike não terão que pagar imposto de renda sobre essa valorização.
Vamos resumir a diferença entre Mike não ter rolado seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando-se da redução de impostos da NUA) e Mike entrando em um IRA. Vamos supor que ele esteja no suporte fiscal de 35%.
Aqui está a comparação se Mike vender imediatamente o estoque:
Opções de rolagem 401 (k).
Considere suas opções primeiro.
Uma grande coisa sobre um plano de poupança-reforma 401 (k) é que seus ativos são muitas vezes portáteis quando você deixa um emprego. Mas o que você deve fazer com eles? A rolagem para um IRA (Individual Retirement Account) é um caminho a percorrer, mas você deve considerar suas opções antes de tomar uma decisão. Existem vários fatores a considerar com base em suas circunstâncias pessoais. As informações fornecidas aqui podem ajudá-lo a decidir.
Se você decidir que a rolagem é ideal para você, estamos aqui para ajudar. Ligue para um consultor de rolagem no 866-855-5636.
Considere qual opção é a certa para você.
Deixe seu dinheiro no plano de seu ex-empregador, se seu ex-empregador permitir.
Escolher esta opção significa que você não precisa tomar uma decisão imediata sobre onde mover suas economias. Sua conta permanece sujeita às regras do seu empregador anterior, incluindo opções de investimento, custos e opções de retirada.
Nenhuma ação imediata é necessária. Quaisquer ganhos permanecem com imposto diferido 1 até que você os retire. Você pode ter acesso a opções de investimento, empréstimos, opções de distribuição e outros serviços e recursos que não estão disponíveis com um novo 401 (k) ou um IRA. Você ainda tem a opção de passar para um IRA ou para um 401 (k) oferecido por um novo empregador no futuro, se o plano do novo empregador aceitar rollovers. Seu ex-empregador pode oferecer serviços adicionais, como ferramentas de investimento e orientação. De acordo com a lei federal, os ativos em um 401 (k) são normalmente protegidos das reivindicações dos credores. O plano do seu antigo empregador pode ter taxas e despesas administrativas e / ou de investimento mais baixas do que um novo 401 (k) ou um IRA. Você pode conseguir uma distribuição parcial ou receber pagamentos parcelados do plano de seu ex-empregador. Se você deixar o emprego entre as idades de 55 e 59½, você poderá fazer retiradas sem penalidade. As distribuições mínimas exigidas (RMDs) podem ser postergadas além dos 70½ anos, se você ainda estiver trabalhando.
Se você tiver ações do seu ex-empregador no plano, poderá ter necessidades especiais de planejamento financeiro ou tributário que devem ser consideradas antes de transferir seus ativos para o 401 (k) de um novo empregador ou para um IRA. Você não pode mais contribuir para o 401 de um ex-empregador (k). Seu leque de opções de investimento e sua capacidade de transferir ativos entre fundos podem ser limitadas. O gerenciamento de economias deixadas em vários planos pode ser complicado. As taxas e despesas do 401 (k) do seu ex-empregador podem ser mais altas do que as do 401 (k) do novo empregador ou do IRA.
Role seu dinheiro para um novo plano 401 (k), se essa opção estiver disponível.
Se você está começando um novo emprego, transferir sua poupança para a aposentadoria para o plano do seu novo empregador pode ser uma opção. Um novo plano 401 (k) pode oferecer benefícios semelhantes aos do plano do antigo empregador. Dependendo de suas circunstâncias, se você transferir seu dinheiro do seu antigo 401 (k) para um novo, você poderá manter suas economias de aposentadoria em um só lugar. Isso pode fazer sentido se você preferir os recursos, custos e opções de investimento do seu novo plano.
Quaisquer ganhos acumulam impostos diferidos. 1 Você pode pedir emprestado contra a nova conta 401 (k) se os empréstimos do plano estiverem disponíveis. De acordo com a lei federal, os ativos em um 401 (k) são normalmente protegidos das reivindicações dos credores. Você pode ter acesso a opções de investimento, empréstimos, opções de distribuição e outros serviços e recursos em seu novo 401 (k) que não estão disponíveis no 401 (k) do seu antigo empregador ou em um IRA. O novo 401 (k) poderá ter taxas e despesas administrativas e / ou de investimento mais baixas do que o 401 (k) do seu antigo empregador ou um IRA. As distribuições mínimas exigidas (RMDs) podem ser postergadas além dos 70 anos de idade & frac12; se você ainda estiver trabalhando.
Você pode ter uma gama limitada de opções de investimento no novo 401 (k). Taxas e despesas podem ser maiores do que eram para 401 (k) do seu antigo empregador ou um IRA. A rolagem das ações da empresa pode ter implicações fiscais negativas.
Role seu dinheiro para um IRA tradicional.
Se você está trocando de emprego ou se aposentando, passar o 401 (k) para um IRA Tradicional pode lhe dar mais flexibilidade no gerenciamento de suas economias. IRAs tradicionais são contas de aposentadoria com imposto diferido 1.
Seu dinheiro pode continuar a crescer com impostos. 1 Você pode ter acesso a opções de investimento que não estão disponíveis no 401 (k) de seu antigo empregador ou a um novo plano de empregador. Você pode consolidar várias contas de aposentadoria em um único IRA para simplificar o gerenciamento. Seu provedor de IRA pode oferecer serviços adicionais, como ferramentas de investimento e orientação.
Você não pode emprestar contra um IRA como você pode com um 401 (k). Dependendo do provedor de IRA que você escolher, você pode pagar taxas anuais ou outras taxas para manter seu IRA, ou você pode enfrentar taxas de investimento mais altas, preços e despesas do que você faria com um 401 (k). Alguns investimentos que são oferecidos em um plano 401 (k) não podem ser oferecidos em um IRA. Seus ativos IRA geralmente são protegidos dos credores apenas no caso de falência. A rolagem das ações da empresa pode ter implicações fiscais negativas. Quer você ainda esteja trabalhando com 70 anos ou menos, os RMDs são exigidos das IRAs tradicionais.
Role seu dinheiro para um IRA de Roth.
Se você está fazendo a transição para um novo emprego ou se aposentando, a transferência de seu 401 (k) para um IRA de Roth pode ajudá-lo a continuar economizando para a aposentadoria, ao mesmo tempo em que permite que qualquer ganho cresça livre de impostos. 2
Você pode distribuir as contribuições e os ganhos do Roth 401 (k) diretamente para um Roth IRA livre de impostos. 2 Quaisquer contribuições e ganhos adicionais podem crescer livres de impostos. 2 Você não é obrigado a aceitar RMDs ao atingir 70 anos de idade e frac12 ;. Você pode ter mais opções de investimento do que o que estava disponível no 401 (k) de seu antigo empregador. Seu provedor Roth IRA pode oferecer serviços adicionais, como ferramentas de investimento e orientação. Você pode consolidar várias contas de aposentadoria em um único Roth IRA para simplificar o gerenciamento.
Você não pode pedir emprestado contra um Roth IRA como você pode com um 401 (k). Quaisquer ativos 401 (k) Tradicionais lançados em um Roth IRA estão sujeitos a impostos no momento da conversão. Você pode pagar taxas anuais ou outras taxas para manter seu Roth IRA em algumas empresas, ou você pode enfrentar taxas de investimento mais altas, preços e despesas do que você fez com o seu 401 (k). Alguns investimentos oferecidos em um plano 401 (k) não podem ser oferecidos em um IRA de Roth. Seus ativos IRA geralmente são protegidos dos credores apenas no caso de falência. A rolagem das ações da empresa pode ter implicações fiscais negativas.
Tome uma distribuição em dinheiro.
Embora a retirada de todo o seu dinheiro possa parecer uma boa ideia a curto prazo, certifique-se de que compreende as consequências antes de o fazer. O dinheiro sacado será tributável e estará sujeito a uma taxa de retenção federal obrigatória de 20%. Você também pode enfrentar penalidades de retirada antecipada.
Ter o dinheiro pode ser útil se você enfrentar uma necessidade financeira extraordinária.
Impostos e penalidades por tomar uma distribuição em dinheiro podem ser substanciais. Retiradas antes dos 59 anos e frac12; podem estar sujeitos a uma penalidade de 10% de retirada antecipada e serão tributados como renda ordinária. Suas economias não aumentarão mais o imposto diferido. 1 Retirar seu dinheiro pode afetar se você tem dinheiro suficiente para a aposentadoria.
Depois de tomar sua decisão e se estiver interessado em um IRA da Schwab, nossa equipe de consultores da Rollover pode ajudá-lo a dar o próximo passo.
Abra um Schwab Rollover IRA hoje. Inscreva-se agora ou ligue para 866-855-5636.
Precisa de ajuda para planejar a aposentadoria?
Considere o Schwab Intelligent Advisory ™, nossa abordagem indevida que combina consultoria profissional com investimento automatizado.
As informações acima são apenas para fins informativos gerais e não devem ser consideradas uma recomendação de qualquer uma das opções acima ou como aconselhamento fiscal, jurídico ou de investimento individualizado específico. Quando um conselho específico é necessário ou apropriado, a Schwab recomenda que você consulte um consultor fiscal qualificado, CPA, planejador financeiro ou gerente de investimento.
1. Com um investimento com imposto diferido, os seus ganhos podem aumentar de impostos até serem retirados. Isso significa que, em vez de pagar impostos sobre os retornos à medida que crescem, você só paga impostos em uma data posterior. IRAs e anuidades diferidas são investimentos comuns com impostos diferidos.
2. Levantamentos isentos de impostos são permitidos cinco anos após a primeira contribuição que criou a conta. Uma vez cumprida a exigência de cinco anos, as distribuições, se tomadas, estarão isentas de impostos federais sobre o rendimento: (1) após os 59 anos e meio; (2) por incapacidade ou morte; ou (3) pagar até US $ 10.000 das despesas da compra de uma primeira casa. As retiradas que não atenderem a essas qualificações estarão sujeitas a imposto de renda comum e uma multa de 10% ao imposto federal.
Rollovers 401k: O que fazer com ações da empresa?
Postado por: Terry Dunne 24 de março de 2016.
À medida que os participantes do plano ficaram mais informados sobre a importância da alocação e diversificação de ativos, o percentual de ativos alocados às ações da empresa diminuiu. No entanto, os valores totais em dólares investidos permanecem bastante significativos. Os participantes de planos que incluem ações da empresa podem se beneficiar do aprendizado sobre as opções de distribuição, incluindo estratégias de compreensão da apreciação líquida não realizada (NUA).
No final de 2013, cerca de sete por cento dos ativos do plano 401 (k) foram investidos em ações da empresa 1. Os participantes do plano mais antigos tinham alocações ligeiramente mais altas (7,1% dos saldos das contas), enquanto os participantes mais jovens tinham alocações menores (5,4% dos saldos das contas) 2. No total, as ações da empresa representaram US $ 470 bilhões dos US $ 5,0 trilhões investidos em planos 401 (k) 3. No entanto, poucos participantes do plano percebem que pode não ser uma boa ideia tratar as ações da empresa como fariam outros ativos do plano ao mudar de emprego ou se aposentar.
Os tradicionais rollovers 401 (k) para IRA são opções valiosas para os participantes do plano que estão deixando suas empresas. Sua poupança para a aposentadoria pode continuar a crescer com impostos diferidos. Qualquer ganho adicional pode aumentar o imposto diferido e, quando as distribuições são feitas, o dinheiro será tributado como receita ordinária. No entanto, uma substituição para um IRA pode não ser a opção mais benéfica para os participantes que contarem com ações apreciadas da empresa entre seus ativos do plano 401 (k), porque é possível tirar proveito de um possível incentivo fiscal relacionado à apreciação líquida não realizada. Esta opção é explicitamente explicada na Seção 402 (e) (4) do IRC.
NUA é a diferença entre o valor pago pela ação (também a base de custo) e o valor atual da ação. Se as ações da empresa forem distribuídas em espécie, a NUA se tornará o ganho de capital não realizado associado ao estoque. Uma vez que as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são atualmente inferiores às taxas de imposto de renda comum, uma estratégia da NUA pode oferecer uma vantagem fiscal significativa.
Por exemplo, um participante fictício - vamos chamá-lo de Max - está deixando sua empresa. Sua conta de plano 401 (k) é avaliada em US $ 750.000. Uma parte de sua conta é investida em ações da empresa. O estoque vale US $ 250.000. A base de custo do Max foi de US $ 50.000, então a NUA é de US $ 200.000. Max tem três opções básicas:
Passe o valor inteiro. Max pode transferir o saldo da conta de US $ 750.000 para um IRA Tradicional e deve o imposto de renda ordinário quando recebe distribuições. Possíveis ramificações de imposto: se você assumir um limite de imposto de 28% para o máximo, e o valor da conta permanecer constante, ele pagará cerca de US $ 210.000 em impostos ao longo do tempo. Ter o estoque distribuído em espécie e vendê-lo. A Max pode transferir US $ 500.000 para um IRA tradicional e ter US $ 250.000 em ações da empresa distribuídas em espécie para uma conta tributável. Se ele vender as ações imediatamente, ele deverá pagar imposto de renda ordinário de US $ 50.000 e o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo será de US $ 200.000 (desde que a ação em questão tenha sido mantida por pelo menos um ano e um dia). Possíveis ramificações tributárias: Max paga 28% sobre US $ 500.000 ou cerca de US $ 140.000 ao longo do tempo. Ele deve 28% da base de custo de US $ 50.000 da ação, que é de US $ 14.000 em impostos. Ele deve impostos sobre ganhos de capital de 15% sobre US $ 200.000, o que equivale a US $ 30.000. Com essa opção, Max paga cerca de US $ 184.000 em impostos. Isso é uma economia fiscal em potencial de cerca de US $ 26.000. Tenha o estoque distribuído em espécie e segure-o. Alternativamente, Max poderia pegar o estoque e não vendê-lo. Ele ainda deve impostos sobre a renda ordinária na base de custo de US $ 50.000, já que é uma distribuição de seu plano de aposentadoria, mas a NUA permanece não tributada até que Max venda as ações e os ganhos sejam realizados.
É importante notar que a ação pode ganhar ou perder valor ou as taxas de ganhos de capital podem mudar ao longo do tempo. Se o estoque perde valor ou as taxas de ganhos de capital aumentam, então algumas ou todas as vantagens fiscais obtidas através de uma estratégia da NUA podem ser perdidas.
Em algumas circunstâncias, uma rolagem pode ser a escolha certa mesmo para ações valorizadas da empresa. Por exemplo,
Se uma parcela significativa de seu patrimônio for mantida em ações da empresa, talvez você queira reverter os ativos para melhorar a diversificação de seu portfólio de impostos diferidos. Ativos mantidos em IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador podem ser melhor protegidos dos credores do que aqueles em contas tributáveis mantidas. Se você está a algumas décadas da aposentadoria, o crescimento diferido de impostos pode fornecer uma vantagem financeira maior do que uma estratégia da NUA.
A execução de uma estratégia da NUA nem sempre é simples ou direta. Os participantes do plano devem trabalhar com seus consultores fiscais e financeiros para determinar se eles se qualificam para a estratégia (o IRS aplica estritamente as regras de qualificação) e se a estratégia faz sentido para eles. Além disso, devem discutir considerações como impostos de penalidade, diversificação de carteira, perda de diferimento de impostos e distribuições mínimas exigidas.
Terry Dunne é vice-presidente sênior e diretor administrativo do Rollover Solutions Group na Millennium Trust Company. Dunne tem mais de 35 anos de extensa experiência em vendas e marketing no setor de serviços financeiros.
Regras de aquisição, distribuição e diversificação do ESOP.
Um "ano de serviço" geralmente se refere a um ano de planejamento no qual um participante tem 1.000 horas de serviço; pode incluir serviço passado.
Distribuições do ESOP após o término do emprego.
As distribuições de ESOP podem ser feitas em uma quantia fixa ou em pagamentos substancialmente iguais (não menos que anualmente) durante um período não superior a cinco anos (ou seja, seis pagamentos em cinco anos). No entanto, esse período de cinco anos pode ser prorrogado por mais um ano (até um máximo de cinco anos adicionais) para cada US $ 210.000 ou fração com a qual o benefício de um participante excede US $ 1.050.000. Distribuições são feitas sob a forma de dinheiro ou ações. Estes são os limites de 2014; eles são ajustados anualmente.
Regras pré-1987.
Distribuições Enquanto os Participantes do ESOP Ainda São Empregados.
A "opção de venda": como os participantes do ESOP vendem suas ações se a empresa não é negociada publicamente.
Uma empresa pode impedir que funcionários vendam ações para pessoas de fora?
Tributação das Distribuições do ESOP.
Diversificação do ESOP.
Fique informado.
Nossa Atualização de Propriedade de Empregados duas vezes por mês mantém você em dia com as notícias neste campo, desde a evolução legal até a quebra de pesquisas.
Publicações Relacionadas.
Você pode estar interessado em nossas publicações nesta área de tópicos; veja, por exemplo:
Programas de bem-estar em empresas ESOP após o Affordable Care Act.
Discute programas de bem-estar em empresas de propriedade de funcionários no ambiente atual, incluindo a ACA.
Respondendo às Ofertas de Aquisição em Empresas ESOP.
Descreve as duas melhores práticas ao responder a ofertas não solicitadas para comprar uma empresa ESOP, bem como o que acontece quando você deseja vender.
Melhores Práticas para Combinações ESOP / 401 (k).
Discute os problemas que surgem quando uma empresa patrocina um plano de propriedade de ações (ESOP) e um plano 401 (k).
Proteção de preço mínimo em transações com ESOP.
Discute como funciona a proteção de preço, seu impacto na avaliação e perspectivas fiduciárias.
Seguindo em frente: Fazendo a transição depois de vender para um ESOP.
Estudos de caso sobre como fazer a transição após vender para um ESOP, além de estratégias de investimento para vender proprietários.
Coisas que meu conselheiro ESOP nunca me disse.
Ajuda as empresas de ESOP a saber o que seus consultores podem não estar dizendo a eles e o que devem ser.
Комментариев нет:
Отправить комментарий